Darmowa dostawa od 400,00 zł
Zapisz na liście zakupowej
Stwórz nową listę zakupową

Dropshipping a podatek VAT

Dropshipping a podatek VAT

Gdzie jest sprzedaż, tam są też podatki od towarów i usług. Nie inaczej jest w przypadku dropshippingu. Chociaż VAT zyskał sławę wiedzy dostępnej nielicznym, jego wyliczenie wcale nie musi być skomplikowane. Jeśli chcesz wiedzieć, jak się ma dropshipping do podatku VAT, ten artykuł Ci wszystko wyjaśni.

Jak rozliczać dropshipping?

Podatki mogą wydawać się wyzwaniem w każdym modelu. Bez względu na to, jak proste jest prowadzenie sprzedaży internetowej. Wielu sprzedawców zastanawia się jak rozliczyć dropshipping,  a w szczególności - podatek VAT. Na szczęście nie jest to tak skomplikowane, jak mogłoby się wydawać.

W pierwszej kolejności należy ustalić podstawę wyliczenia podatku VAT. Od czego to zależy? Prowadząc sklep internetowy w dropshippingu, możesz wybrać jedno z dwóch rozwiązań:

1.   Sprzedaż towarów we własnym imieniu

To zdecydowanie najczęściej stosowany model dropshippingu. W tym wariancie współpracy kupujesz towar w hurtowni i sprzedajesz go we własnym imieniu. Nie ma znaczenia fakt, że sam zamawiasz produkty od dostawcy, dopiero gdy klient nabędzie  je w Twoim e-sklepie.

Podstawą wyliczenia podatku VAT jest w tym przypadku wartość sprzedaży, a stawka zależy od tego, jaki towar oferujesz.

2.   Dropshipping w modelu pośrednictwa

W tym wariancie nie sprzedajesz, a jedynie pośredniczysz między dostawcą a klientem. Gromadzisz zamówienia od kupujących i przekazujesz je hurtowni. Świadczysz więc usługę. Przychód z tej działalności stanowi Twoja prowizja.

W tym modelu dropshippingu podatek VAT nalicza się od usług pośrednictwa handlowego.

Ten rodzaj współpracy cieszy się mniejszą popularnością, ponieważ w większości przypadków jest dla sprzedawców mniej korzystny:

  • nie pozwala rozliczyć kosztów uzyskania przychodu, więc przedsiębiorca musi zapłacić daninę od całych swoich zarobków;

  • w tym wariancie to hurtownia wystawia fakturę klientowi, więc kwota na dokumencie nie zawiera Twojej prowizji. Jest więc niższa od ceny, którą zapłacił kupujący. Jeśli chcesz prowadzić własny sklep internetowy, może to negatywnie wpływać na Twój wizerunek jako sprzedawcy.

VAT w dropshippingu to nie wszystko! Pamiętaj o podatku dochodowym od osób fizycznych

Bez względu na to, który wariant dropshippingu wybierzesz, nie uciekniesz od ustawy o podatku dochodowym. Daninę zapłacisz od każdego rodzaju działalności gospodarczej: czy to handlu towarami, czy świadczenia usługi. Przede wszystkim dlatego sprzedaż na własny rachunek jest bardziej popularny. Pozwala odliczyć wartość towaru od kosztów uzyskania przychodów. A tym samym obniżyć wysokość podatku dochodowego. W tym wariancie:

  • Ty wystawiasz klientowi dowód zakupu na kwotę, która uwzględnia Twoją marżę;

  • hurtownia przesyła Ci fakturę, która pozwala udokumentować koszty. Podatek dochodowy zapłacisz jedynie od różnicy tych wartości. Tymczasem w wariancie pośrednictwa od swojej prowizji zapłacisz i VAT, i podatek dochodowy.

Jak obliczyć VAT w dropshippingu?

Na początek przyjmijmy, że korzystasz z dropshippingu w modelu sprzedaży we własnym imieniu. Jeśli jesteś płatnikiem VAT, postępuj według tego prostego scenariusza:

  1. zsumuj VAT z wszystkich faktur za zakupy w hurtowni - jest to podatek, który już został naliczony, kiedy nabywałeś towary;

  2. dodaj do siebie wartość podatku VAT ze wszystkich faktur, które wystawiłeś dla klientów - to kwota należna od sprzedanych przez Ciebie produktów;

  3. od VATu z faktur dla klientów odejmij VAT z faktur, które zapłaciłeś w hurtowni - otrzymasz kwotę, którą musisz wpłacić do Urzędu Skarbowego.  

Dla przykładu, jeśli oferujesz oprawy oświetleniowe, są one objęte 8% stawką VAT. Twoje rozliczenie będzie wyglądało tak:

  • kupiłeś towar za 5400 zł brutto, w tym 5000 zł netto + 400 zł VAT

  • sprzedałeś oprawy za 12 960 zł brutto, w tym 12 000 zł netto + 960 zł VAT

  • należny VAT to 960 zł - 400 zł = 560 zł 

Taką kwotę powinieneś zapłacić Urzędowi Skarbowemu.

Z kolei, jeśli pośredniczysz w sprzedaży, VAT należy obliczyć od usługi pośrednictwa, która objęta jest 23% stawką podatku. Podstawą wyliczenia będzie całość Twojej prowizji. Jeśli zarobisz 5000 zł brutto, zapłacisz 1150 zł podatku VAT, a od pozostałej kwoty będziesz musiał odprowadzić podatek dochodowy.

Pamiętaj także, że obowiązek zapłacenia VATu powstaje w chwili przekazania środków pieniężnych na rachunek bankowy sprzedawcy lub w dniu wystawienia faktury. W zależności od tego, co nastąpi wcześniej. Dlatego skrupulatnie notuj daty wszystkich transakcji, aby uniknąć kłopotów w rozliczeniach z Urzędem Skarbowym.

Dropshipping a podatek VAT

Sklep internetowy to świetny sposób na biznes, a dropshipping tylko upraszcza zarabianie na nim. Jeśli wybierzesz odpowiedni model współpracy, nawet płacenie podatków nie będzie skomplikowane, a VAT w dropshipping nie będzie spędzał Ci snu z powiek.

Co zrobić, by dropshipping był jeszcze korzystniejszy? Wybierz właściwe towary i odpowiedniego dostawcę. Takie jak oprawy oświetleniowe z Sollux Lighting. Przekonaj się, jak wygląda dropshipping z nami.

Pokaż więcej wpisów z Maj 2021

Dbamy o Twoją prywatność

Sklep korzysta z plików cookie w celu realizacji usług zgodnie z Polityką dotyczącą cookies. Możesz określić warunki przechowywania lub dostępu do cookie w Twojej przeglądarce.

Zamknij
pixel